Úvěrová smlouva je typicky kontraktem uzavřeným podle příslušných ustanovení obchodního zákoníku (§§ 497 a násl.), který obsahuje závazek poskytovatele úvěru (dále jen „úvěrový věřitel“) poskytnout druhé smluvní straně (dále jen „úvěrový dlužník“) stanovenou finanční částku pro realizaci určitého cíle
Naše akciová společnost uvažuje o rozšíření stávajícího vozového parku, a to formou financování třetí osobou. Za tímto účelem bychom rádi znali naše právní postavení vyplývající ze smlouvy o úvěru a ze smlouvy o finančním leasingu.
Hlavním stimulem k pořízení věci formou poskytnutí financování třetí osobou je snaha o optimální využití popř. získání finančních prostředků k realizaci požadovaného úkonu, zejména s ohledem na optimální alokaci a daňovou optimalizaci finančních zdrojů. Nicméně další výklad bude zaměřen pouze na problematiku právního postavení leasingového nájemce a úvěrového dlužníka.
Z Vašeho dotaz je patrné, že uvažujete o jedné z forem financování věci s úmyslem nabýt tyto věci ke stanovenému datu do svého vlastnictví. Nejedná se tedy o právní vztah vyplývající z nájmu dopravního prostředku ve smyslu zákona č. 513/1991 Sb., v platném znění (dále jen „obchodní zákoník“) nebo ze smlouvy o operativním leasingu, jak je v poslední době stále běžnější v podnikatelské praxi. Vzhledem k tomu, že Vaše společnost je podnikatelem podle obchodního zákoníku, není nutné věnovat v dalším výkladu pozornost některým aspektům, které posilují právní postavení fyzických osob nepodnikatelů (spotřebitelů) v kontraktačním procesu s podnikatelskými subjekty.
Úvěrová smlouva je typicky kontraktem uzavřeným podle příslušných ustanovení obchodního zákoníku (§§ 497 a násl.), který obsahuje závazek poskytovatele úvěru (dále jen „úvěrový věřitel“) poskytnout druhé smluvní straně (dále jen „úvěrový dlužník“) stanovenou finanční částku pro realizaci určitého cíle. Na základě této smlouvy získává tedy úvěrový dlužník finanční prostředky, aby za ně nabyl do svého vlastnictví určitou věc, v našem případě automobil. V tomto ohledu tedy spatřujeme jeden ze zásadních rozdílů oproti smlouvě o finančním leasingu, na základě které získává leasingový nájemce pouze právo věc po stanovenou dobu užívat a brát z ní užitky a teprve po splnění dalších smluvních podmínek vznikne poskytovateli leasingu (označovaném jako pronajímatel) povinnost převést vlastnické právo na leasingového nájemce (byl-li takový převod práva sjednán v leasingové smlouvě). Jen na okraj bych rád uvedl, že současná leasingová praxe často používá pojmu pronajímatel a nájemce, což bez rozlišujícího přívlastku „leasingový“ lze považovat za nepřesné, neboť i ustálená judikatura Nejvyššího soudu České republiky poukazuje na to, že leasingová smlouva je v právním řádu České republiky neupraveným smluvním typem, i když s některými prvky smlouvy nájemní a kupní.
Pro tazatele není zajisté žádnou novinkou, že smluvní teorie a smluvní praxe mohou v důsledku soukromoprávní zásady smluvní autonomie doznat jistých rozdílů. Nejinak je tomu i v případě uzavírání úvěrových smluv. Bývá totiž pravidlem, že úvěrový věřitel zcela legitimně usiluje o zlepšení a posílení svého postavení ve vztahu k úvěrovému dlužníkovi, v důsledku čehož dochází k nucenému oslabení právního postavení úvěrového dlužníka, byť i vlastníka předmětné věci. K takovému posílení právního postavení úvěrového věřitele nabízí platný právní řád řadu odpovídajících zajišťovacích institutů. Mezi hojně využívané v úvěrových smlouvách patří zejména zřízení zástavního práva k věci nebo zajišťující převod práva, oba podle úpravy obsažené v zákoně č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění. V důsledku toho dochází k zásadní modifikaci výkonu vlastnického práva samotným vlastníkem. Jestli jsme tedy výše uzavřeli výklad o leasingové smlouvě s tím, že leasingový nájemce se stává vlastníkem věci pouze v případě, že takový převod práva je sjednán ve smlouvě a že byly splněny i další podmínky smlouvy (zejména byly-li pohledávky leasingového pronajímatele řádně a včas uspokojeny), je nutné poznamenat, že úvěrový dlužník může být ve svém právu omezen v důsledku zřízení zástavního práva na věci anebo může své vlastnické právo pozbýt v důsledku jeho zajišťovacího převodu na úvěrového věřitele. V tomto ohledu se poté nachází úvěrový dlužník v podobné situaci jako leasingový nájemce, neboť oba jsou ze smlouvy zavázáni plnit, avšak vlastnické právo svědčí druhé smluvní straně. Je nutné ale poznamenat, že v případě sjednané leasingové smlouvy nesvědčí v žádném okamžiku trvání smluvního vztahu vlastnické právo leasingovému nájemci, dokud nedojde ke splnění výše uvedených podmínek. Úvěrový dlužník sice má v průběhu trvání úvěrové smlouvy po určitou dobu vlastnické právo k věci, nicméně v důsledku zajišťovacích institutů dochází k jeho oslabení či zajišťovacímu převodu. Úvěrový věřitel může tedy k uspokojení své pohledávky v případě prodlení úvěrového dlužníka realizovat zřízené zástavní právo nebo zajišťovací převod práva.
Zbývá tedy shrnout, že ačkoliv se oba smluví typy ve své podstatě velmi různí, je nutné věnovat zvýšenou pozornost konkrétním smluvním ujednáním obsaženým v hlavní smlouvě a také všeobecným smluvním podmínkám, které obsahují vymezení jednotlivých práv a povinností smluvních stran. Jak bylo výše vyloženo, postavení smluvních stran se může v důsledku smluvní autonomie výrazně odlišovat a subjekty poskytující financování vždy hledají možnosti, jak mohou v rámci pozitivního práva posílit svou pozici a zajistit své pohledávky proti insolventnosti nebo prodlení úvěrového dlužníka.
Při podrobném prozkoumání podmínek leasingové smlouvy jsem neobjevil jediné ustanovení, které by posilovalo mou pozici v případě prohlášení konkursu na poskytovatele finančního leasingu. Lze takové situaci předejít?
Vzhledem k tomu, že problematika leasingové smlouvy má v českém právním řádu poměrně krátkou historii, musíme vycházet z neutěšeného stavu, který kolem samotného charakteru a obsahu práv a povinností vyplývajících z leasingové smlouvy do dnešní doby panuje. Leasingová smlouva je neupraveným smluvním typem, jejíž práva a povinnosti se řídí především smluvními ujednáními. Z toho důvodu je nanejvýš vhodné věnovat pečlivé úsilí jednotlivým ustanovením leasingové smlouvy. Smluvní strany si tedy do textu smlouvy mohou včlenit taková smluvní ujednání, která budou nejlépe vyhovovat jejich potřebě. Je pravdou, že leasingový nájemce nebude mít nikdy faktickou možnost odvrátit hrozbu prohlášení konkursu na leasingového pronajímatele, ale lze teoreticky uvažovat o tom, že leasingový nájemce může své postavení v leasingové smlouvě pro výše uvedené případy alespoň částečně zlepšit. Do kontrastu s takovým projevem vůle je nutné ovšem postavit smluvní autonomii obou smluvních stran, tedy i nutný souhlas leasingového pronajímatele s takovým posílením postavení leasingového nájemce.
V případě prohlášení konkursu na majetek leasingové společnosti náleží totiž všechen její majetek do konkursní podstaty. Vzhledem k tomu, že leasingová společnost je na základě uzavřeného leasingového kontraktu vlastníkem předmětu leasingové smlouvy, náleží i tyto věci k majetku úpadce. Leasingový nájemce by mohl v důsledku poskytnutí finančního protiplnění získat předmět leasingu a momentálně součást konkursní podstaty do svého vlastnictví, nicméně nelze přehlédnout ani situaci, kdy se leasingový nájemce bude muset spokojit s pozicí konkursního věřitele, bez možnosti získat předmět leasingu do svého vlastnictví i bez možnosti na vrácení zaplaceného souhrnu leasingových splátek v přiměřené výši. Leasingový nájemce se stane totiž konkursním věřitelem a podílníkem na výtěžku zpeněžení konkursní podstaty, neboť leasingový pronajímatel sice na jednu stranu vystupuje v leasingové smlouvě jako pouhý zprostředkovatel financování předmětu leasingu mezi dodavatelem a leasingovým nájemcem, na druhou stranu mu ovšem svědčí vlastnické právo k předmětu leasingu, které je zajisté pro případy všeho druhu nejlepším zajišťovacím institutem.
Doporučujeme tedy věnovat zvýšenou pozornost samotnému výběru poskytovatele leasingových služeb a obsahu předložené leasingové smlouvy s vědomím, že dosáhnout uspokojení nároků leasingového nájemce v důsledku prohlášení konkursu na majetek leasingové společnosti (leasingového pronajímatele) lze bez odpovídajícího smluvního zajištění dosáhnout jen obtížně a velmi zdlouhavě.
Martin Grácz
AK HOLEC, ZUSKA & Partneři